Comment la cash culture bénéficie à la trésorerie des entreprises ?

La culture cash (ou culture financière) désigne un état d'esprit et une méthode de gestion d'entreprise qui vise à optimiser sa trésorerie. Il s’agit de l'art de faire rentrer l'argent plus vite et de le dépenser plus efficacement.

Ainsi, l'objectif de la culture cash est d'éviter les problèmes de trésorerie qui peuvent mettre en danger la santé financière de l'entreprise, voire la mener à la faillite. C'est une démarche qui implique tous les services de l'entreprise, des équipes commerciales au service achat en passant par la direction.

Quels sont les avantages de la culture cash ? 

De nombreux avantages découlent de la mise en place de cette méthode dans une entreprise :

• Amélioration de la gestion des flux de trésorerie pour avoir plus de flexibilité financière ;
• Réduction des risques d'impayés en étant plus vigilant sur la solvabilité des clients ;
• Négociation des délais de paiement plus courts avec les fournisseurs ;
• Optimisation des stocks pour ne pas immobiliser de la trésorerie inutilement ;
• Amélioration de la rentabilité de l'entreprise.

Amélioration de la gestion des flux de trésorerie pour une flexibilité financière accrue

• Réduction des délais de encaissement : en mettant en place des processus efficaces de relance et de recouvrement, l'entreprise peut encaisser ses créances plus rapidement. Cela lui permet de disposer de plus de liquidités pour financer ses opérations et ses investissements ;
• Optimisation des délais de décaissement : en négociant des délais de paiement plus courts avec ses fournisseurs, l'entreprise peut réduire ses besoins en fonds de roulement et améliorer son flux de trésorerie net ;
• Meilleure visibilité sur la situation financière : une gestion rigoureuse des flux de trésorerie permet à l'entreprise d'avoir une meilleure visibilité sur sa situation financière et de prendre des décisions stratégiques plus éclairées.

Réduction des risques d'impayés pour une meilleure santé financière

• Évaluation approfondie de la solvabilité des clients : avant d'accorder du crédit à un client, l'entreprise doit évaluer attentivement sa capacité à rembourser ses dettes. Cela permet de limiter les risques d'impayés et de protéger la santé financière de l'entreprise ;
• Mise en place de procédures de recouvrement efficaces : en cas d'impayé, l'entreprise doit disposer de procédures de recouvrement efficaces pour recouvrer les sommes dues dans les meilleurs délais ;
• Diversification du portefeuille clients : ne pas dépendre d'un petit nombre de gros clients permet de réduire les risques liés à l'insolvabilité d'un client en particulier.

Négociation de délais de paiement plus courts avec les fournisseurs pour une optimisation des charges

• Relation de confiance avec les fournisseurs : En cultivant une relation de confiance avec ses fournisseurs, l'entreprise peut négocier des délais de paiement plus longs. Cela lui permet de différer ses paiements et d'améliorer son flux de trésorerie ;
• Mise en place d'un système de paiement à la livraison : pour certains fournisseurs, il peut être possible de négocier un système de paiement à la livraison. Cela lui permet de ne payer qu'une fois les marchandises reçues ;
• Recherche de nouveaux fournisseurs : il est toujours utile de comparer les offres de plusieurs fournisseurs afin d'obtenir les meilleurs prix et conditions de paiement.

Optimisation des stocks pour une meilleure rentabilité

• Mise en place d'un système de gestion des stocks efficace : un système de gestion des stocks efficace permet de suivre les niveaux de stocks en temps réel et de ne commander que les quantités nécessaires. Cela évite les stocks dormants et immobilise moins de trésorerie.
• Négociation de remises pour commandes groupées : en commandant des quantités plus importantes, l'entreprise peut négocier des remises auprès de ses fournisseurs, ce qui lui permet de réduire ses coûts d'approvisionnement.
• Développement de partenariats avec des fournisseurs : en collaborant étroitement avec ses fournisseurs, l'entreprise peut optimiser ses processus de commande et de livraison, ce qui permet de réduire les gaspillages et d'améliorer la rentabilité.

Amélioration de la rentabilité de l'entreprise pour une croissance durable

• Réduction des coûts financiers : en améliorant sa gestion des flux de trésorerie et en réduisant ses risques d'impayés, l'entreprise peut réduire ses coûts financiers, ce qui se traduit par une amélioration de sa rentabilité.
• Augmentation de la capacité d'investissement : en disposant de plus de liquidités, l'entreprise peut investir dans de nouveaux projets de croissance. Cela permet d'augmenter son chiffre d'affaires et sa rentabilité.
• Amélioration de l'image de marque : une entreprise qui a une bonne réputation en matière de gestion financière est plus susceptible d'attirer des investisseurs, des clients et des partenaires. Cela contribue à améliorer son image de marque et à favoriser sa croissance.

Qui est responsable de la culture cash dans une entreprise ?

La culture cash dans une entreprise est gérée par les différents acteurs de l’entreprise.

La direction financière

Traditionnellement, cette responsabilité incombe à la direction financière.

En effet, c'est elle qui est généralement responsable de la gestion de la trésorerie de l'entreprise. Cela implique de s'assurer que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour financer ses opérations et ses investissements.

Tous les niveaux de l’organisation

La culture cash est une culture d'entreprise qui vise à optimiser l'utilisation du cash à tous les niveaux de l'organisation. Cela implique que tous les employés, des commerciaux aux équipes de production, doivent être conscients de l'importance de la trésorerie et prendre des décisions qui contribuent à la maximiser.

Pour ce faire, le directeur financier doit jouer un rôle de chef d'orchestre.

Il doit sensibiliser les autres fonctions de l'entreprise à l'importance de la culture cash. Il peut ainsi aider à mettre en place des pratiques qui contribuent à l'optimiser.

Comment s'organise la culture cash dans une entreprise ?

Il s’agit d’un processus qui implique l'ensemble de l'entreprise et qui nécessite une implication forte de la direction.

En responsabilisant tous les employés et en mettant en place les bonnes pratiques, l'entreprise peut améliorer sa performance financière et se donner les moyens de ses ambitions.

La culture cash dans chaque domaine

La culture cash est donc une responsabilité collective qui implique tous les métiers de l'entreprise. En contribuant de manière active, chaque équipe peut améliorer la performance financière de l'entreprise et garantir sa pérennité.

Métier	Actions concrètes	Impact sur la trésorerie
Commerciaux	- Négocier des acomptes et des délais de paiement favorables - Gérer le recouvrement des créances en cas d'impayés - Évaluer la solidité financière des prospects avant de signer un contrat	- Augmentation du cash disponible - Réduction des risques d'impayés - Amélioration de la qualité du portefeuille client
Administration des ventes	- Suivre la situation des encours clients et identifier les risques de défaut de paiement - Adapter les conditions de paiement en fonction du risque client - Alerter les commerciaux en cas de situation financière fragile d'un client	- Amélioration de la gestion du poste client  - Réduction des risques d'impayés - Optimisation des ressources administratives
Services achats	- Négocier des délais de paiement acceptables avec les fournisseurs - Optimiser la rotation des stocks pour limiter les immobilisations de trésorerie  - Rechercher des fournisseurs plus compétitifs en termes de prix et de conditions de paiement	- Réduction des besoins en fonds de roulement - Amélioration de la marge brute - Optimisation des relations avec les fournisseurs
Comptabilité	- Mettre en place une comptabilité analytique pertinente pour identifier les projets créateurs de valeur - Participer aux procédures de recouvrement des créances - Communiquer à tous les services la situation de la trésorerie et des encours clients	- Amélioration de la prise de décision - Accroissement de la transparence financière - Motivation des équipes à contribuer à la performance de l'entreprise
Équipes opérationnelles	- Réduire les délais de production et de rotation des stocks - Améliorer la qualité des produits pour limiter les retours clients et les impayés  - Sensibiliser les équipes à l'importance de la culture cash et à son impact sur la performance de l'entreprise	- Amélioration de la productivité - Réduction des coûts de production - Renforcement de la culture d'entreprise

La mise en place de la culture cash dans l’entreprise

En plus de la responsabilisation des différents métiers, la mise en place d'une culture cash passe par :

• La mise en place d'indicateurs de performance clés (KPIs) liés à la trésorerie ;
• La communication régulière sur la situation de la trésorerie à tous les employés ;
• La formation des employés aux bonnes pratiques de gestion de la trésorerie.

Comment la culture cash optimise la gestion et la croissance et  sauve la trésorerie des entreprises ?

La culture cash optimise la gestion et la croissance de l'entreprise en : 

1. Limitant les risques d'insuffisance de trésorerie et en anticipant le bon niveau de financement

En effet, en suivant de près la trésorerie et en prenant des mesures pour l'optimiser, l'entreprise réduit les risques de se retrouver en situation de manque de liquidités. Cela permet ainsi d'éviter des situations critiques qui peuvent mettre en danger la pérennité de l'entreprise.

2. Améliorant la prise de décision

En ayant une vision claire de la situation de la trésorerie, l'entreprise peut prendre des décisions plus éclairées en matière de : 

• Financement ;
• Investissement ;
• Croissance. 

Cela permet alors d'éviter les investissements risqués et de maximiser le retour sur investissement.

3. Motivant les équipes

En impliquant tous les collaborateurs dans la gestion de la trésorerie, l'entreprise les motive à contribuer à la réussite de l'entreprise. Elle crée ainsi un sentiment d'appartenance et de responsabilisation, ce qui peut améliorer la performance globale de l'entreprise.

Quelles sont les actions concrètes pour mettre en place la culture cash ?

La mise en place de la culture cash nécessite une approche structurée et l'implication de tous les collaborateurs. En suivant les quatre actions décrites ci-dessous, les entreprises peuvent améliorer leur performance financière et se donner les moyens de leurs ambitions.

Action	Description	Objectif
1. Choisir et partager les bons indicateurs et tableaux de bord	- Suivre des KPIs pertinents pour la trésorerie (niveau de cash, encours client, prévisions d'encaissement, retards de paiement)  - Partager les indicateurs avec tous les collaborateurs	- Comprendre l'importance de la trésorerie et son impact sur la performance de l'entreprise
2. Prendre en compte la trésorerie dès l'exercice budgétaire	- Déterminer les besoins en trésorerie avec précision - Fixer des objectifs clairs en matière de trésorerie - Suivre la réalisation des objectifs en temps réel	- Améliorer la planification financière et la gestion de la trésorerie
3. Communiquer à tous les niveaux de l'entreprise	- Expliquer l'importance de la trésorerie - Tenir informés les collaborateurs de la situation financière de l'entreprise	- Favoriser une compréhension commune de la trésorerie et un engagement des équipes
4. Impliquer concrètement les collaborateurs	- Responsabiliser chaque collaborateur - Définir des objectifs clairs en matière de trésorerie - Assigner des tâches spécifiques (négociation des délais de paiement, suivi des encours clients)	- Accroître la responsabilisation et la motivation des équipes

Quel est l'impact de la culture cash au sein des différentes équipes d'une entreprise ?

La culture cash a un impact positif sur les équipes d'une entreprise en accroissant leur autonomie et leur responsabilisation. Elle améliore également la communication et la collaboration, en motivant les équipes et en renforçant l'esprit d'équipe.

Impact	Description	Bénéfice
1. Accroît l'autonomie et la responsabilisation	- Implication des équipes dans la définition des objectifs et plans d'action liés à la trésorerie - Plus grande liberté d'action - Responsabilisation des équipes quant aux résultats	- Meilleure prise de décision - Augmentation de la performance
2. Améliore la communication et la collaboration	- Partage d'informations et collaboration entre les équipes pour atteindre les objectifs communs - Climat de confiance - Amélioration de la performance globale	- Meilleure coordination des efforts - Meilleure résolution des problèmes
3. Motive les équipes	- Sentiment de valorisation et d'investissement dans le succès de l'entreprise - Augmentation de la productivité et de la motivation	- Meilleure implication des collaborateurs - Meilleure satisfaction au travail
4. Renforce l'esprit d'équipe	- Collaboration pour atteindre les objectifs communs - Sentiment d'appartenance et de solidarité entre les membres des équipes	- Meilleure cohésion des équipes -Meilleure communication interne

• Exemples 

• Premièrement, les équipes commerciales sont plus attentives aux délais de paiement et aux risques d'impayés ;
• Deuxièmement, les équipes achats négocient des conditions de paiement plus favorables avec les fournisseurs ;
• Troisièmement, la partie de production s'efforce de réduire les délais de fabrication et les stocks ;
• Quatrièmement, les équipes administratives sont plus rigoureuses dans le suivi des encours clients.

Comment la dématérialisation des factures est-elle un levier de la culture cash ?

La dématérialisation des factures est un levier important de la culture cash, car elle permet d'améliorer la trésorerie et le besoin en fonds de roulement (BFR) de l'entreprise de plusieurs manières.

1. Gain de temps 

• L'édition des factures est plus rapide grâce à l'automatisation, ce qui réduit le temps passé par les équipes administratives ;
• L'envoi des factures est immédiat, ce qui réduit le délai de réception par les clients et donc le délai de paiement (DSO).

2. Économies

• Le temps gagné par les équipes administratives peut être réinvesti dans des tâches à plus forte valeur ajoutée ;
• La facture électronique ne nécessite pas de papier, d'encre ni de frais d'affranchissement, ce qui permet de réaliser des économies substantielles ;
• Le coût d'une facture électronique est d'environ 5 € d'après GS1 France, contre 8 à 9,50 € pour une facture papier.

3. Amélioration de la satisfaction client 

• La facture électronique engendre moins de litiges grâce à la réduction du risque d'erreur de saisie ;
• De plus, elle offre un meilleur service client via un portail fournisseur. En effet, elle permet une meilleure traçabilité des factures et un accès facile aux archives.

4. Meilleure traçabilité 

• La dématérialisation des factures permet de suivre plus facilement les paiements et d'identifier les retards de paiement ;
• Cela permet d'agir plus rapidement en cas de problème et d'améliorer la gestion du poste client.

5. Impact environnemental positif 

• La dématérialisation des factures répond à une stratégie zéro papier qui s'inscrit dans une démarche RSE ;
• Cela permet de réduire l'empreinte carbone de l'entreprise et de contribuer à la protection de l'environnement.