Professionnel de la finance, vous jonglez entre manque de visibilité sur vos flux de trésorerie, difficulté à optimiser vos ressources financières et un contexte économique incertain ? 

La culture cash pourrait bien être la solution que vous attendiez…

Cette approche, aussi appelée « culture financière », est bien plus qu'une simple méthode. C'est un état d'esprit qui transforme votre façon de gérer la trésorerie. L'objectif ? Faire entrer l'argent plus rapidement et le dépenser plus judicieusement.

Pourquoi est-ce si important ? Parce que la culture cash est votre meilleure protection contre les problèmes de trésorerie et les aléas conjoncturels qui peuvent mettre en péril votre entreprise. En l'adoptant, vous construisez un véritable bouclier financier protégeant ainsi votre solvabilité à court terme.

L'un des atouts majeurs de cette approche est sa capacité à fédérer l'ensemble de votre organisation autour d'un objectif commun. Véritable projet de transformation pour les organisations qui l’adoptent, la réussite d’un tel projet réside dans la capacité des dirigeants à fédérer les équipes et à créer des synergies entre les différents services.  Des équipes commerciales aux services achats, en passant par la direction générale, chaque maillon de votre entreprise devient un acteur clé de cette stratégie gagnante. C'est une véritable synergie financière qui se met en place, transformant chaque collaborateur en gardien vigilant de votre trésorerie.

La responsabilisation des opérationnels est la clé de la réussite. L’idée ancienne que la finance contrôle seule toutes les dépenses opérationnelles de leur organisation, jugeant ou non opportuns les dépenses des différents services est dorénavant…. révolue ! 

Décryptage, pas à pas, de la culture cash, ses bénéfices pour votre société et les actions concrètes à instaurer. 

Quels sont les avantages de la culture cash pour votre entreprise ? 

De nombreux avantages découlent de la mise en place de cette méthode dans votre entreprise :

  • Amélioration de la gestion de vos flux de trésorerie pour avoir plus de flexibilité financière ;
  • Réduction de vos risques d'impayés en étant plus vigilant sur la solvabilité de vos clients ;
  • Négociation de délais de paiement plus courts avec vos fournisseurs ;
  • Optimisation de vos stocks pour ne pas immobiliser de la trésorerie inutilement ;
  • Amélioration de la rentabilité de votre entreprise à travers la mise en place de processus décisionnels sur les dépenses encourus plus responsables ; mobilisant le sens critique de vos équipes pour sélectionner le meilleur rapport qualité prix sur leurs dépenses. 

Amélioration de la gestion de vos flux de trésorerie pour une flexibilité financière accrue

  • Réduction de vos délais d'encaissement : en mettant en place des processus efficaces de relance et de recouvrement, votre entreprise peut encaisser ses créances plus rapidement. Cela vous permet de disposer de plus de liquidités pour financer vos opérations et vos investissements et diminue le risque d'impayés qui menace votre solvabilité et votre rentabilité ;
  • Optimisation de vos délais de décaissement : en négociant des délais de paiement plus longs avec vos fournisseurs, votre entreprise peut réduire son besoin en fonds de roulement et améliorer son flux de trésorerie net ;
  • Meilleure visibilité sur votre situation financière : une gestion rigoureuse de vos flux de trésorerie vous permet d'avoir une meilleure visibilité sur la situation financière de votre entreprise et de prendre des décisions stratégiques plus éclairées. Vous vous libérez ainsi de fardeaux qui pourraient venir compromettre votre capacité à investir. 

Réduction de vos risques d'impayés pour une meilleure santé financière

  • Évaluation approfondie de la solvabilité de vos clients : avant d'accorder du crédit à un client, votre entreprise doit évaluer attentivement sa capacité à rembourser ses dettes. Cela vous permet de limiter les risques d'impayés et de protéger la santé financière de votre entreprise ;
  • Mise en place de procédures de recouvrement efficaces : en cas d'impayé, votre entreprise doit disposer de procédures de recouvrement efficaces pour recouvrer les sommes dues dans les meilleurs délais ;
  • Diversification de votre portefeuille clients : ne pas dépendre d'un petit nombre de gros clients vous permet de réduire les risques liés à l'insolvabilité d'un client en particulier. Dans la mesure du possible, privilégier une clientèle diversifiée par leur taille, leur zone géographique et de part leur secteur d’activité. En cas de choc économique sur un secteur spécifique, vous serez ainsi moins impactés et ferez preuve d’une plus grande résilience en mitigeant les risques. 

Négociation de délais de paiement plus longs avec vos fournisseurs pour une optimisation de vos charges

  • Relation de confiance avec vos fournisseurs : En cultivant une relation de confiance avec vos fournisseurs, votre entreprise peut négocier des délais de paiement plus longs. Cela vous permet de différer vos paiements et d'améliorer votre flux de trésorerie ;
  • Mise en place d'un système de paiement à la livraison : pour certains de vos fournisseurs, il peut être possible de négocier un système de paiement à la livraison. Cela vous permet de ne payer qu'une fois les marchandises reçues ;
  • Recherche de nouveaux fournisseurs : il est toujours utile pour vous de comparer les offres de plusieurs fournisseurs afin d'obtenir les meilleurs prix et conditions de paiement. N’hésitez pas à exploiter votre pouvoir de négociation avec vos fournisseurs. Challengez-les, comparez leurs services avec ce qui se fait sur le marché et restez ouvert à l’innovation ou à l'arrivée de nouveaux acteurs. 

Optimisation de vos stocks pour une meilleure rentabilité

  • Mise en place d'un système de gestion des stocks efficace : un système de gestion des stocks efficace vous permet de suivre vos niveaux de stocks en temps réel et de ne commander que les quantités nécessaires. Cela vous évite les stocks dormants et immobilise moins votre trésorerie.
  • Négociation de remises pour commandes groupées : en commandant des quantités plus importantes, votre entreprise peut négocier des remises auprès de vos fournisseurs, ce qui vous permet de réduire vos coûts d'approvisionnement.
  • Développement de partenariats avec vos fournisseurs : en collaborant étroitement avec vos fournisseurs, vous pouvez optimiser vos processus de commande et de livraison, ce qui vous permet de réduire les gaspillages et d'améliorer votre rentabilité.
  • Si votre activité vous le permet, initiez des projets de transformation tels que la mise en place d’inventaire par drone ; ou encore le passage en flux tendu en établissant un prévisionnel de ventes, en vue d'améliorer la gestion des stocks et mettre en place une logistique de la production efficiente.

Amélioration de la rentabilité de votre entreprise pour une croissance durable

  • Réduction de vos coûts financiers : en améliorant votre gestion des flux de trésorerie et en réduisant vos risques d'impayés, vous pouvez réduire vos coûts financiers, ce qui se traduit par une amélioration de la rentabilité finale de votre entreprise.
  • Augmentation de votre capacité d'investissement : en disposant de plus de liquidités, votre entreprise peut investir dans de nouveaux projets de croissance. Cela vous permet d'augmenter votre chiffre d'affaires et votre rentabilité.
  • Amélioration de votre image de marque : une entreprise qui a une bonne réputation en matière de gestion financière est plus susceptible d'attirer des investisseurs, des clients et des partenaires. Cela contribue à améliorer l'image de marque de votre entreprise auprès de vos stakeholders et à favoriser sa croissance sur le long terme.

Qui est responsable de la culture cash dans une entreprise ?

La culture cash dans une entreprise est gérée par les différents acteurs de l’entreprise.

La direction financière

Traditionnellement, cette responsabilité incombe à votre direction financière.

En effet, c'est elle qui est généralement responsable de la gestion de la trésorerie de votre entreprise. Cela implique de s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour financer ses opérations et ses investissements. Le plus souvent, et avec le soutien de la direction générale, la direction financière sera désignée pilote sur ce type de projet de transformation et donnera le rythme pour imposer les changements nécessaires et mesure les outputs des stratégies mises en place. 

Tous les niveaux de l’organisation

​​La culture cash est une culture d'entreprise qui vise à optimiser l'utilisation du cash à tous les niveaux de votre organisation. Cela implique que tous vos employés, de vos commerciaux à vos équipes de production, doivent être conscients de l'importance de la trésorerie et prendre des décisions qui contribuent à la maximiser. La responsabilisation de chacune des parties de votre organisation est cruciale pour assurer la réussite de ce type de projet. 

Pour ce faire, votre directeur financier doit jouer un rôle de chef d'orchestre.

Il doit sensibiliser les autres fonctions de votre entreprise à l'importance de la culture cash. Il peut ainsi aider à mettre en place des pratiques qui contribuent à l'optimiser dans l'ensemble de votre organisation.

 

Exemples 

  • Direction financière : définir la stratégie de trésorerie, piloter la performance cash, sensibiliser les autres fonctions à l'importance de la culture cash ;
  • Commerciaux : négocier des délais de paiement plus courts avec les clients, identifier les clients à risque.
  • Service des achats : négocier des prix d'achat plus avantageux, optimiser les stocks.
  • Opérationnels : améliorer la productivité, réduire les gaspillages.

Directeur financier travaillant sur la culture cash de son entreprise

Comment s'organise la culture cash dans votre entreprise ?

Il s'agit d'un processus qui implique l'ensemble de votre entreprise et qui nécessite une implication forte de votre direction.

En responsabilisant tous vos employés et en mettant en place les bonnes pratiques, votre entreprise peut améliorer sa performance financière et se donner les moyens de ses ambitions.

La culture cash dans chaque domaine

La culture cash est donc une responsabilité collective qui implique tous les métiers de votre entreprise. En contribuant de manière active, chaque équipe peut améliorer la performance financière de votre entreprise et garantir sa pérennité.

Métier Actions concrètes Impact sur la trésorerie
Commerciaux
  • Négocier des acomptes et des délais de paiement favorables
  • Gérer le recouvrement des créances en cas d'impayés
  • Évaluer la solidité financière des prospects avant de signer un contrat
  • Augmentation du cash disponible
  • Réduction des risques d'impayés
  • Amélioration de la qualité du portefeuille client
Administration des ventes
  • Suivre la situation des encours clients et identifier les risques de défaut de paiement
  • Adapter les conditions de paiement en fonction du risque client
  • Alerter les commerciaux en cas de situation financière fragile d'un client
  • Amélioration de la gestion du poste client 
  • Réduction des risques d'impayés
  • Optimisation des ressources administratives
Services achats
  • Négocier des délais de paiement acceptables avec les fournisseurs
  • Optimiser la rotation des stocks pour limiter les immobilisations de trésorerie 
  • Rechercher des fournisseurs plus compétitifs en termes de prix et de conditions de paiement
  • Réduction des besoins en fonds de roulement
  • Amélioration de la marge brute
  • Optimisation des relations avec les fournisseurs
Comptabilité
  • Mettre en place une comptabilité analytique pertinente pour identifier les projets créateurs de valeur
  • Participer aux procédures de recouvrement des créances
  • Communiquer à tous les services la situation de la trésorerie et des encours clients
  • Amélioration de la prise de décision
  • Accroissement de la transparence financière
  • Motivation des équipes à contribuer à la performance de l'entreprise
Équipes opérationnelles
  • Réduire les délais de production et de rotation des stocks
  • Améliorer la qualité des produits pour limiter les retours clients et les impayés 
  • Sensibiliser les équipes à l'importance de la culture cash et à son impact sur la performance de l'entreprise
  • Amélioration de la productivité
  • Réduction des coûts de production
  • Renforcement de la culture d'entreprise

 

Pour aller plus loin

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La mise en place de la culture cash dans l’entreprise

En plus de la responsabilisation de vos différents métiers, la mise en place d'une culture cash dans votre entreprise passe par :

  • La mise en place d'indicateurs de performance clés (KPIs) liés à votre trésorerie ;
  • La communication régulière sur la situation de votre trésorerie à tous vos employés ;
  • La formation de vos employés aux bonnes pratiques de gestion de la trésorerie.

Réunion d'équipe pour travailler sur l'optimisation de la trésorerie grâce à la culture cash

Comment la culture cash optimise la gestion et la croissance et sauve la trésorerie de votre entreprise ?

La culture cash optimise la gestion et la croissance de votre entreprise en :

1. En limitant les risques d'insuffisance de trésorerie et en anticipant le bon niveau de financement

En effet, en suivant de près votre trésorerie et en prenant des mesures pour l'optimiser, votre entreprise réduit les risques de se retrouver en situation de manque de liquidités. Cela vous permet ainsi d'éviter des situations critiques qui peuvent mettre en danger la pérennité de votre entreprise.

2. En améliorant la prise de décision

En ayant une vision claire de la situation de votre trésorerie, votre entreprise peut prendre des décisions plus éclairées en matière de :

  • Financement ;
  • Investissement ;
  • Croissance.

Cela vous permet alors d'éviter les investissements risqués et de maximiser votre retour sur investissement.

3. Enfin en motivant les équipes

​​En impliquant tous vos collaborateurs dans la gestion de trésorerie, vous les motivez à contribuer à la réussite de votre entreprise. Vous créez ainsi un sentiment d'appartenance et de responsabilisation, ce qui peut améliorer la performance globale de votre entreprise.

Quelles sont les actions concrètes pour mettre en place la culture cash ?

La mise en place de la culture cash nécessite une approche structurée et l'implication de tous vos collaborateurs. En suivant les quatre actions décrites ci-dessous, vous pouvez améliorer la performance financière de votre entreprise et vous donner les moyens de vos ambitions.

Action Description Objectif
1. Choisir et partager les bons indicateurs et tableaux de bord
  • Suivre des KPIs pertinents pour la trésorerie (niveau de cash, encours client, prévisions d'encaissement, retards de paiement) 
  • Partager les indicateurs avec tous vos collaborateurs
  • Comprendre l'importance de la trésorerie et son impact sur la performance de l'entreprise
2. Prendre en compte la trésorerie dès l'exercice budgétaire
  • Déterminer les besoins en trésorerie avec précision
  • Fixer des objectifs clairs en matière de trésorerie
  • Suivre la réalisation des objectifs en temps réel
  • Améliorer la planification financière et la gestion de la trésorerie
3. Communiquer à tous les niveaux de l'entreprise
  • Expliquer l'importance de la trésorerie
  • Tenir informés les collaborateurs de la situation financière de l'entreprise
  • Favoriser une compréhension commune de la trésorerie et un engagement des équipes
4. Impliquer concrètement les collaborateurs
  • Responsabiliser chaque collaborateur
  • Définir des objectifs clairs en matière de trésorerie
  • Assigner des tâches spécifiques (négociation des délais de paiement, suivi des encours clients)
  • Accroître la responsabilisation et la motivation des équipes

Quel est l'impact de la culture cash au sein des différentes équipes de votre entreprise ?

La culture cash a un impact positif sur vos équipes en accroissant leur autonomie et leur responsabilisation. Elle améliore également la communication et la collaboration au sein de votre entreprise. En adoptant cette approche, vous motivez vos équipes et renforcez leur esprit d'équipe. 

Impact Description Bénéfice
1. Accroît l'autonomie et la responsabilisation
  • Implication des équipes dans la définition des objectifs et plans d'action liés à la trésorerie
  • Plus grande liberté d'action
  • Responsabilisation des équipes quant aux résultats
  • Meilleure prise de décision
  • Augmentation de la performance
2. Améliore la communication et la collaboration
  • Partage d'informations et collaboration entre les équipes pour atteindre les objectifs communs
  • Climat de confiance
  • Amélioration de la performance globale
  • Meilleure coordination des efforts
  • Meilleure résolution des problèmes
3. Motive les équipes
  • Sentiment de valorisation et d'investissement dans le succès de l'entreprise
  • Augmentation de la productivité et de la motivation
  • Meilleure implication des collaborateurs
  • Meilleure satisfaction au travail
4. Renforce l'esprit d'équipe
  • Collaboration pour atteindre les objectifs communs
  • Sentiment d'appartenance et de solidarité entre les membres des équipes
  • Meilleure cohésion des équipes
  • Meilleure communication interne

Exemples concrets d'amélioration au sein d'une entreprise :

  • Vos équipes commerciales deviennent plus attentives aux délais de paiement et aux risques d'impayés ; elles prennent des initiatives pour assurer un suivi de proximité avec leur client.
  • Vos équipes achats négocient des conditions de paiement plus avantageuses avec vos fournisseurs. 
  • Votre service de production s'efforce de réduire les délais de fabrication et d'optimiser vos niveaux de stocks.
  • Vos équipes administratives adoptent une approche plus rigoureuse dans le suivi de vos encours clients.

 

Bon à savoir

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Crédit manager analysant sa stratégie pour optimiser la culture cash de l'entreprise.

Comment la dématérialisation de vos factures est-elle un levier de la culture cash ?

La dématérialisation de vos factures est un levier important de la culture cash au sein de votre entreprise, car elle vous permet d'améliorer votre trésorerie et votre besoin en fonds de roulement (BFR) de plusieurs manières.

1. Gain de temps 

  • Grâce à l'automatisation, vous éditez vos factures plus rapidement, ce qui réduit le temps consacré à cette tâche par vos équipes administratives. Cela vous permet de rediriger leurs efforts vers des activités à plus forte valeur ajoutée.
  • L'envoi de vos factures devient immédiat, ce qui réduit considérablement le délai de réception par vos clients. En conséquence, vous réduisez votre délai de paiement (DSO). Cette amélioration a un impact direct et positif sur votre trésorerie, car vous encaissez plus rapidement les sommes qui vous sont dues.

2. Économies

Le temps gagné par vos équipes administratives peut être réinvesti dans des tâches à plus forte valeur ajoutée ;

  • La facture électronique ne nécessite pas de papier, d'encre ni de frais d'affranchissement, ce qui vous permet de réaliser des économies substantielles ;
  • Le coût d'une facture électronique est d'environ 5 € d'après GS1 France, contre 8 à 9,50 € pour une facture papier.

3. Amélioration de la satisfaction client 

  • La facture électronique engendre moins de litiges pour vous grâce à la réduction du risque d'erreur de saisie ;
  • De plus, elle vous offre un meilleur service client via un portail fournisseur. En effet, elle vous permet une meilleure traçabilité des factures et un accès facile à vos archives.

4. Meilleure traçabilité 

  • La dématérialisation de vos factures vous permet de suivre plus facilement les paiements et d'identifier les retards de paiement ;
  • Cela vous permet d'agir plus rapidement en cas de problème et d'améliorer la gestion de votre poste client.

5. Impact environnemental positif 

  • La dématérialisation de vos factures répond à une stratégie zéro papier qui s'inscrit dans votre démarche RSE ;
  • Cela vous permet de réduire l'empreinte carbone de votre entreprise et de contribuer à la protection de l'environnement.

Le conseil de l'expert

Ne laissez pas votre entreprise à la merci d'une mauvaise gestion de trésorerie ! 

La mise en place d'une véritable culture cash au sein de votre organisation est indispensable et va bien au-delà de simples mesures ponctuelles. Elle exige une transformation profonde de vos mentalités et pratiques à tous les niveaux.

Pour établir une véritable culture cash dans votre entreprise, allez au-delà des conseils classiques. Certes, réduisez votre besoin en fonds de roulement en optimisant vos stocks et vos délais de paiement, mais ne vous arrêtez pas là. 

  1. Intégrez la notion de coût du capital dans votre gestion. Rappelez-vous que chaque euro immobilisé représente un manque à gagner potentiel.
  2. Adoptez des techniques de valorisation d'actifs comme le CAPM ou le WACC. Ces outils vous aideront à évaluer le rendement attendu par vos investisseurs et à orienter vos décisions vers une allocation optimale du capital.
  3. Mettez en place un tableau de bord prospectif de vos flux de trésorerie. Intégrez-y des analyses de sensibilité et des simulations Monte-Carlo. Vous obtiendrez ainsi une vision dynamique et probabiliste de votre situation financière.
  4. Développez une compréhension fine des mécanismes financiers et anticipez rigoureusement vos besoins et opportunités. Enfin, établissez des modèles de projection Risk & OP. Ils vous permettront de vous adapter rapidement tout au long de votre exercice fiscal.
Baptiste Dellerie