AFDCC diagnostic

Le diagnostic AFDCC est un document d’analyse financière. Il attribue une note et une appréciation sur la stabilité financière d’une entreprise. Sa particularité est de détecter avec fiabilité les possibles défaillances précoces des entreprises. Ce document peut servir dans diverses situations : dans un objectif de veille concurrentielle, pour obtenir des informations claires sur les finances d’un futur fournisseur ou partenaire commercial, ou pour se renseigner sur sa propre stabilité économique et financière. 

Qu’est-ce que le diagnostic AFDCC ? 

Le diagnostic AFDCC est un document qui fait état de la situation financière d’une entreprise. Créé par l’association française des crédit managers & conseils, ce document est capable de détecter la défaillance précoce d’une entreprise. Cependant, ce diagnostic ne concerne que certains types d’entreprise. 

Que contient-il ? 

Le diagnostic AFDCC présente une note (le score AFDCC) qui évalue sur vingt points les risques que l’entreprise connaisse une défaillance précoce (dans les deux prochaines années). 

Le document comporte également des notes synthétiques qui permettent de donner des détails à l’entreprise sur sa notation ainsi qu’un tableau comparatif qui permet de juger de l’évolution de la stabilité financière de l’entité. 

Trois types de rapports sont disponibles : 

• Le rapport simple ;
• Le rapport synthétique ;
• Et le rapport analytique. 

Informations générales

On y trouve d’abord des données permettant d’identifier l’entreprise : sa dénomination, sa forme juridique, son adresse, son numéro de SIREN, son code APE, ainsi que son secteur d’activité. 

Note et diagnostic AFDCC

Ensuite, selon l’ancienneté de l’entité, le document présente les différents diagnostics AFDCC qui ont été faits sur l’entreprise auparavant. Ils sont réalisés chaque année, car ils se basent sur les chiffres d’affaires annuels de l’entité concernée par le rapport. 

Ainsi, pour une année, le document rend compte de la note AFDCC, qui est une note sur 20 points. À la ligne suivante apparaît un commentaire détaillant le niveau de risque en fonction. Il peut être élevé, assez élevé, faible ou assez faible. 

Par exemple, une note de 4/20 correspond à un risque élevé. 

La ligne suivante fait mention du type de bilan. Il peut s’agir, par exemple, d’un bilan réel simplifié ou alors réel normal.

Compte de résultat

Une troisième partie du document met en avant le compte de résultat de l’entité. 

Sur plusieurs colonnes, il présente divers éléments. Une première recense les données annuelles les plus récentes de l’entité, une seconde contient les données de l’année précédente et une troisième vient rendre compte de l’évolution de ces indications chiffrées dans le temps. Parmi les éléments présentés, on retrouve ainsi les indicateurs suivants : 

• Chiffre d’affaires ;
• Achats ;
• Marge brute ;
• Salaires et charges externes ;
• Excédent brut d’exploitation ;
• Dotations aux amortissements et provisions ;
• Autres produits et charges ;
• Résultat d’exploitation ;
• Résultat avant impôts ;
• Charges exceptionnelles ;
• Impôts sur les bénéfices ;
• Résultat net ;
• Produits financiers ;
• Charges financières.

Quelles sont les entreprises concernées ? 

Le diagnostic AFDCC ne s’applique pas à toutes les entreprises. Il ne concerne en effet que certains secteurs d’activité, à savoir :

• Transport ;
• Industrie ;
• Services ;
• Commerce de détail ;
• Commerce de gros ;
• Et construction. 

De plus, ce diagnostic ne concerne que les entités économiques qui réalisent un chiffre d’affaires supérieur à 100 000 euros sur l’année précédente. À noter que ce diagnostic s’applique sur le chiffre d’affaires d’une année totale. Il ne peut donc pas concerner une entreprise créée trop récemment. 

Qu’est-ce que le score AFDCC ? 

Le score AFDCC correspond à la notation présentée dans le diagnostic AFDCC. Cette notation sur vingt points permet d’estimer la stabilité d’une entreprise ou au contraire, ses chances d’atteindre un stade de défaillance précoce à N-2. 

Ce score s’appuie sur différentes données financières propres à chaque structure. Il s’agit en effet de ratios affiliés qui sont ensuite additionnés afin d’obtenir une note sur vingt. Plus la note est proche de 20, plus l’entreprise est stable. Plus elle va vers le 0, plus ses chances d’atteindre la défaillance précoce sont élevées. 

Comment et pourquoi obtenir le diagnostic AFDCC d’une entreprise ? 

Le diagnostic AFDCC est un document très utile pour connaître l’état financier d’une entreprise et ses perspectives d’évolution à court terme. S’intéresser à la viabilité d’une entreprise concurrente ou d’un fournisseur permet ainsi de réduire les risques et de se protéger avant de conclure un accord commercial. Ce document peut s’obtenir très facilement, sur simple téléchargement auprès de sites spécialisés. 

Pourquoi l’obtenir ? 

S’intéresser et se procurer le diagnostic AFDCC d’une entreprise ou de sa propre société permet d’obtenir des réponses éclairées sur la stabilité financière d’une entité et sur ses perspectives d’évolution. 

Obtenir le diagnostic AFDCC de sa propre entreprise

Pour une entreprise, connaître son propre diagnostic AFDCC est particulièrement utile. Prendre connaissance du résultat de cette évaluation lui donne en effet l’opportunité de connaître l’estimation faite par des spécialistes financiers de sa possible défaillance à court terme. 

Cette information permet ainsi à l’entité de se confronter à un avis d’experts, à un bilan réalisé. En cas de décalage entre ses propres prévisions et le compte-rendu offert par le diagnostic, l’entité pourra alors agir rapidement pour corriger cet écart et tirer les conclusions nécessaires afin d’optimiser les performances futures. 

Une mauvaise note doit effectivement être considérée comme un signal d’alerte. Cette annonce de défaillance précoce ne peut être prise à la légère et l’entreprise doit absolument inverser la tendance d’un processus déjà bien enclenché. 

Il ne faut pas oublier que n’importe quel autre acteur peut avoir accès à ce diagnostic et par conséquent, tirer des conclusions et prendre des décisions sur une possible relation avec cette entreprise. 

Obtenir le diagnostic AFDCC des entreprises concurrentes 

Mettre en place une veille concurrentielle possède de nombreux avantages. En effet, mieux connaître ses principaux concurrents permet d’augmenter les chances de devenir leader d’un marché, de suivre les nouvelles évolutions du secteur et d’accompagner la croissance de sa propre entreprise sans embûches. 

La veille doit ainsi concerner les activités des entreprises concurrentes, leurs collaborateurs, leurs nouveautés, leur fonctionnement, mais aussi leur santé financière. Pour ce dernier point, de nombreux indicateurs sont utilisés, comme le diagnostic AFDCC. 

Obtenir le diagnostic AFDCC des fournisseurs et partenaires commerciaux 

Avant de nouer une nouvelle relation commerciale avec une entité économique, il convient de jouer la carte de la prudence et de la réflexion. En effet, que ces liens concernent un nouveau fournisseur ou un futur partenaire, se renseigner au préalable sur les activités de l’entreprise et sa santé financière semble inévitable. Ainsi, il est possible pour les entrepreneurs d’évaluer au mieux les risques de non recouvrement de créances ou de cessation d’activité par ces derniers. 

En ce sens, le score AFDCC est un indicateur de vulnérabilité qui rassure sur la stabilité d’une entreprise. L’estimation de l’évolution de l’entreprise à court-terme permet à l’entrepreneur de se protéger et d’obtenir des éléments qui aident à la prise de décision. 

Où trouver le diagnostic AFDCC ? 

Le diagnostic AFDCC est un document créé par l’association éponyme et disponible sur le site Infogreffe. 

Pour trouver le document, il conviendra alors de renseigner le nom des entreprises ou sociétés recherchées. Lorsque la page concernant ces dernières s’ouvrira, il suffira de rechercher le diagnostic AFDCC parmi les documents disponibles. Ce dernier se trouve dans l'onglet « Rapports » lorsque disponible.

Le diagnostic AFDCC suffit-il à cerner une entreprise ? 

Il convient de noter, cependant, que ce diagnostic ne s’appuie que sur certains éléments distincts. Cet outil permet d’évaluer la santé de l’entreprise mais seulement sous un spectre très précis. Il faut alors sans doute plus d’éléments pour pouvoir vraiment analyser la situation d’une entreprise, sa santé, sa vulnérabilité, ses forces et ses faiblesses.

Le diagnostic AFDCC est donc à prendre comme un indicateur parmi d’autres qui, mis ensemble, permettent de se faire une idée de la stabilité d’une entreprise, et non pas comme une valeur qui se suffit à elle-même. De ce fait, ce diagnostic est plus un outil d’aide à la décision qu’un indicatif décisif.

Diagnostic AFDCC : un récapitulatif 

Le diagnostic AFDCC constitue une analyse de la situation dans laquelle se trouvent les entreprises et sociétés qu’il concerne.