Un encours (ou en-cours) financier, bancaire ou de crédit, est un terme qu’on utilise pour désigner le plafond d’une autorisation de crédit. C’est un accord entre une institution financière et une entreprise qui permet à l’entreprise d’utiliser des financements dont elle ne dispose pas, pendant une durée limitée, sans recourir à un prêt. Les en-cours bancaires servent souvent à faire face à des situations imprévues. Obtenir une recommandation d’encours financier est alors utile aux prêteurs, d’une part, pour déterminer le plafond de prêt qu’ils peuvent accorder à une entreprise. D’autre part, cette donnée sert aussi aux entreprises, qui peuvent ainsi connaître le montant de l’encours financier auquel elles pourraient avoir droit.

Un encours financier, qu’est-ce que c’est ?

Dans le domaine bancaire, l’encours financier (ou en-cours) est le montant qu’une entreprise a emprunté auprès d’un établissement financier et qui n’a pas encore été récupéré par ce dernier. Autrement dit, c’est la somme de ses crédits ou des prêts d'une entreprise.

Pour désigner l’encours financier, on peut aussi utiliser les termes :

  • D’encours bancaire,
  • D’encours de crédit,
  • De ligne de crédit.

Plus précisément, une ligne de crédit ouvre la possibilité, pour une entreprise (ou un particulier), d’emprunter de l’argent jusqu’à un certain plafond et durant un certain temps. C’est, en quelque sorte, une autorisation de crédit.

Quand on parle d’encours au pluriel, c’est habituellement pour désigner tous les crédits que les banques (et plus généralement, les établissements de crédits et institutions financières) accordent aux particuliers ou aux entreprises. La Banque de France les comptabilise chaque mois.

 

À savoir

L'encours de crédit diminue à mesure que les remboursements sont effectués. 

À quoi sert un encours financier ?

Un encours financier permet à une entreprise de profiter de financements qu’elle ne détient pas, pendant une période déterminée. C’est une manière, pour elle, de disposer d’une réserve financière sans s’endetter. En règle générale, ces fonds sont utilisés pour faire face à un besoin de trésorerie imprévu.

Les lignes de crédits peuvent changer au cours du temps, en fonction de l’évolution de la situation de l’entreprise. En France, les encours de crédits aux entreprises servent, en majorité, à financer l’achat d’équipements.

Par ailleurs, l’en-cours financier est une donnée qui est prise en compte au moment d’effectuer des études de solvabilité. De ce fait, il influe dans l’obtention d’un financement et sur son montant.

 

À savoir

Les encours financiers concernent surtout les PME et ETI. Les grandes entreprises ont, en effet, la possibilité de se financer directement sur les marchés financiers.

Quels sont les différents types d’encours de crédits pour les entreprises ?

On distingue deux types d’encours de crédits pour les entreprises. D’un côté, les encours en crédits d’investissement. Comme leur nom l’indique, ils contribuent à financer de nouveaux projets.

De l’autre côté, on retrouve les encours en crédits de trésorerie. Ce sont des fonds destinés à couvrir un besoin de financement temporaire d’une entreprise.

 

À savoir

D’après la Banque de France, en décembre 2021, les encours de crédits aux entreprises se répartissaient principalement en crédits d’investissement, principalement pour financer des équipements et de l’immobilier. 

À quoi sert une recommandation de ligne de crédit ?

Une recommandation d’encours (ou de ligne de crédit) sert à savoir combien une entreprise peut emprunter. En d’autres termes, il s’agit d’une préconisation pour un plafond de prêt. C’est donc le crédit auquel peut avoir droit une entreprise.

Les recommandations d’encours financiers sont très utiles aux prêteurs. Elles permettent de leur donner une idée du montant qu’une entreprise pourra rembourser sans risque si elle sollicite un prêt. Cette donnée les aide alors à déterminer le montant maximal qu’ils peuvent prêter à une entreprise.

À qui s’adressent les recommandations d’en-cours financier ?

Ces documents s’adressent d’abord aux prêteurs. Ainsi, ces recommandations constituent par exemple une donnée capitale pour des :

  • Banques,
  • Établissements de crédits,
  • Institutions financières…

Les recommandations d’en-cours bancaires intéressent ensuite les investisseurs. En effet, l’en-cours financier participe à l’analyse de la santé financière d’une entreprise. Pour les personnes qui souhaiteraient investir dans une entreprise, obtenir cette information est essentiel. 

Pour finir, les recommandations d’encours financiers peuvent s’avérer très utiles pour les entrepreneurs eux-mêmes. Grâce à elles, ils peuvent estimer le montant qu’ils pourraient emprunter auprès d’un établissement financier. Cela leur sert à faire des prévisions financières et à mieux gérer leur business. 

Que trouve-t-on sur une recommandation d’encours financier d’Infonet ?

Sur une recommandation d’encours d’Infonet, on retrouve les éléments suivants :

  • Le nom de l’entreprise,
  • Sa forme juridique,
  • Son numéro SIREN,
  • Son code APE,
  • Le domaine d’activité de l’entreprise,
  • Le montant recommandé à ne pas dépasser pour un prêt.

Qui peut avoir accès à cette donnée ?

Tout professionnel peut accéder aux recommandations d’encours financiers d’Infonet. Il lui faut simplement souscrire à l’abonnement Infonet +.

Les abonnés Infonet + peuvent effectivement obtenir les recommandations d’encours financiers de plus de 10 millions d’entreprises françaises. Pour cela, il leur suffit de taper le nom d’une entreprise, son numéro de SIREN ou son numéro de SIRET dans le moteur de recherche d’Infonet.fr. Ils peuvent ensuite télécharger cette précieuse donnée.

Encours bancaire, client, fournisseur… Quelles différences ?

Pris au sens large, le terme d’encours se réfère à l’immobilisation d’une somme d’argent. Il existe dès lors plusieurs sortes d’encours :

  • Financier, bancaire, de crédit ou de ligne de crédit,
  • Client,
  • Fournisseurs…

Il ne faut pas confondre l’encours financier avec l’encours client ou fournisseur. Comme nous l’avons vu, un encours financier ou bancaire est la somme d’argent qu’une institution financière a prêté à une personne physique ou morale (particulier, entreprise…).

Or, parfois, les entreprises utilisent aussi le terme d’encours pour se rapporter aux dettes qu’un client ou fournisseur n’a pas encore remboursées. On parle alors d’encours client, si le débiteur est un client, ou d’encours fournisseur, si le débiteur est un fournisseur.

En comptabilité, on peut également utiliser le terme d’encours pour désigner la valeur du patrimoine d’une entreprise. Ici, l’encours d’une entreprise correspond à la différence entre les actifs et les passifs qu’elle détient ; c’est-à-dire, entre ce qu’elle possède et ce qu’elle doit. Bien souvent, il s’agit en grande partie des stocks dont elle dispose. Dès lors, il apparait sur le bilan des entreprises. Dans ce contexte, il faut distinguer l’encours d’une entreprise des flux comptables, qui sont les éléments qui participent à former l’encours.

Enfin, on peut retrouver le terme d’encours quand on parle de fonds d’investissement. Alors, il correspond au montant total d’argent que le fonds gère.

 

En résumé

On peut dire qu’un encours est une somme d’argent qui a été empruntée et qui n’a pas encore été remboursée. En d’autres mots, c’est une somme bloquée. Partant de là, quand on utilise le terme d’encours, il est important de préciser à quoi on se réfère : 

  • Dettes ; 
  • Crédits ; 
  • Éléments de l’actif ou du passif d’une entreprise ;
  • Actions ; 
  • Obligations, etc.