Gestion de la trésorerie : conseils pratiques pour s’en sortir

Pour qu’une entreprise roule comme sur des roulettes, rien de plus important qu’une gestion de trésorerie gérée d’une main de maître. En effet, si vous voulez que votre entreprise prospère, vous devez en assurer la rentabilité de manière pérenne. Cependant, ne s’improvise pas comptable qui veut. Manque de temps, de moyens, de connaissance sur le sujet, nombreux sont les entrepreneurs qui se sentent submergés lorsqu’il s’agit de comptabilité. De même, il est parfois difficile de faire les bonnes prévisions. Voici une petite liste de conseils pour y voir plus clair dans cet exercice délicat.

Qu’est-ce qu’une gestion de trésorerie ?

Premièrement, il convient de rappeler ce qu’est la gestion de trésorerie. Celle-ci s’étend :

• De la planification ;
• Du suivi ;
• Jusqu’à la vérification des flux financiers ;
• Ainsi que tout ce qui s’y rapporte au sein de l’entreprise.

Peu importe la forme juridique de votre entreprise, la gestion de trésorerie sera la même ! Cette procédure joue un rôle central dans la stabilité financière ainsi que dans le développement de votre structure. De ce fait, il est essentiel de connaître son véritable fonctionnement.

Quel est son fonctionnement ?

Une trésorerie rassemble l’ensemble des ressources financières disponibles dans une société. Ainsi, sa gestion se définit comme un processus :

• D’organisation ;
• De suivi ;
• Et de contrôle des liquidités.

S’occuper d’une trésorerie nécessite de réaliser des opérations d’évaluation des fonds de roulement dans le but de couvrir les différentes charges de l’entreprise. Ainsi, cela consiste à :

• Réaliser un suivi de manière quotidienne des entrées et des sorties ou « flux financiers » ;
• Constituer un budget et le mettre à jour, il doit être prévisionnel et réel ;
• Analyser les écarts de flux anticipés et avérés ;
• Effectuer le suivi et le contrôle des opérations bancaires ;
• Gérer, mais aussi optimiser les coûts ;
• Anticiper et gérer les différents risques financiers ;
• Et enfin, placer les excédents de trésorerie, dans le cas où il y en aurait.

Pourquoi accorder un soin particulier à la gestion de sa trésorerie ?

Pour une entreprise, rien ne semble plus important que des finances bien gérées et équilibrées. En effet, veiller à la stabilité financière de votre trésorerie vous sera utile à bien des égards. Premièrement, cette trésorerie est essentielle à la réalisation de votre projet entrepreneurial. Il ne s’agit pas ici de rentrer dans vos frais en équilibrant simplement vos dépenses et vos recettes, mais bien d’assurer la rentabilité de votre entreprise et sa pérennité sur le long terme. 

La gestion de votre comptabilité doit être suffisamment efficace pour vous donner la possibilité d’épargner vos profits en cas de coups durs. De même, elle doit vous permettre de générer suffisamment de recettes pour développer votre entreprise. Ainsi, en apportant un soin tout particulier à votre trésorerie, vous assurez la pérennité de votre entreprise. 

Au-delà de ce premier aspect, gardez à l’esprit qu’une entreprise pérenne est une entreprise qui saura convaincre banques et investisseurs. Cette santé économique vous permettra également de rassurer vos actionnaires et vos partenaires. Enfin, cet indicateur participera grandement à la bonne réputation de votre entreprise, ainsi qu’à la vôtre en tant qu’entrepreneur. 

En conséquence, il convient pour chaque entrepreneur de mettre en place des stratégies de pilotage de trésorerie.

Quels sont les principaux objectifs ?

Par principe, le pilotage de la trésorerie a pour but de veiller à la stabilité financière d’une société. De ce fait, cette responsabilité est généralement tenue par les services financiers et comptables. Différentes actions à visée économique sont à mettre en place dans ce sens, que ce soit sur le court terme ou bien sur le long terme.

Une visibilité sur la trésorerie

Assurer une gestion efficace de la trésorerie nécessite de prévoir avec précision les flux financiers sur une période donnée. Pour ce faire, il est essentiel d’analyser les performances passées de votre entreprise afin de détecter d’éventuels déficits de revenus. Cette approche vous permettra d’anticiper et de mettre en place des solutions appropriées.

La possibilité de faire des économies

En ayant une bonne organisation, vous pourrez réduire les coûts liés aux obligations financières, notamment envers vos fournisseurs et les banques.

Cette bonne organisation permet aussi :

• L’optimisation de la mobilisation des ressources disponibles ;
• Et la réalisation d’économies substantielles.

Un gain d’argent conséquent

Plus votre entreprise réalisera des économies, plus elle aura des excédents de trésorerie. Ainsi, vous disposerez de ressources supplémentaires afin d’étendre votre activité.

Ces économies feront office de fonds qui pourront être investis dans la nouvelle activité afin de gagner plus d’argent.

De meilleures relations

Une gestion optimale de sa trésorerie permet d’avoir des relations de meilleure qualité avec votre écosystème. Cela comprend notamment :

• Vos fournisseurs ;
• Les investisseurs ;
• Ainsi que d’autres entités envers lesquelles votre société a des engagements à maintenir.

En ayant des ressources financières suffisantes, vous augmentez votre capacité à rembourser vos dettes le cas échéant. De ce fait, cela renforce la crédibilité de votre entreprise auprès de vos créanciers. Cela peut vous permettre d’obtenir des conditions de financement plus favorables de leur part.

Tableau récapitulatif des objectifs

La charge de travail ainsi que les ressources humaines disponibles varient selon le type d’entreprise et sa taille. Par exemple, une multinationale aura bien plus de flux à gérer qu’une start-up qui vient tout juste de se lancer. Également, une petite entreprise aura beaucoup moins de personnel formé pour gérer sa trésorerie qu’un grand groupe.

Quel est le rôle du dirigeant ?

En tant que dirigeant, il est nécessaire que vous connaissiez la situation de la trésorerie de votre entreprise. Vous devez également mesurer l’impact de vos décisions sur la rentabilité et la trésorerie future. Par exemple concernant les investissements, les recrutements, etc.

La bonne tenue de votre trésorerie vous permettra ainsi de prendre les meilleures décisions possibles pour votre entreprise.

Néanmoins, si votre entreprise est de petite taille, ne possédant pas de fonction financière, alors ce sera à vous de remplir tous les rôles qui vont suivre !

• Le Directeur administratif et financier (DAF) ;
• Le trésorier ;
• Le comptable ;
• Ainsi que le contrôleur de gestion.

Quel est le rôle du DAF ?

Le Directeur administratif et financier (DAF) se charge du management de l’équipe de finance de l’entreprise, puis effectue un compte-rendu au dirigeant. Sa fonction est de suivre les indicateurs en temps réel et de la manière la plus fiable possible afin de pouvoir alerter le dirigeant en cas de problème de trésorerie. Il doit aussi le conseiller sur les décisions à tenir et les actions à mettre en œuvre.

Quel est le rôle du trésorier ?

Le trésorier doit gérer la trésorerie tous les jours. Son travail consiste à :

• Effectuer le suivi des flux de trésorerie ;
• Élaborer des budgets prévisionnels ;
• Réaliser l’analyse des différents indicateurs ;
• Être en relation avec les banques, etc.

Son rôle au sein d’une entreprise est essentiel puisqu’il a une vision d’ensemble des liquidités ainsi que de la rentabilité de l’entreprise.

Quel est le rôle du comptable ?

Il est commun de dire que la comptabilité est une analyse du passé, alors que la trésorerie se projette davantage dans l’avenir.

Dans le cas où il n’y a pas de trésorier au sein d’une entreprise, alors c’est le comptable qui réalisera les missions de gestion de la trésorerie. En revanche, si l’entreprise possède un trésorier, alors celui-ci se chargera de remplir la fonction de fournir les données concernant :

• Les factures ;
• Le bilan ;
• Les comptes de résultat, etc.

Quel est le rôle du contrôleur de gestion ?

Le contrôleur de gestion a également une importance dans la gestion de trésorerie. En effet, celui-ci doit s’occuper des budgets de chaque activité ou service de l’entreprise. Ainsi, il fournira les informations essentielles afin de construire le prévisionnel de trésorerie.

Pour quelles raisons pouvez-vous avoir des difficultés à gérer votre trésorerie ?

Gérer sa trésorerie est un enjeu complexe à relever pour toute entreprise. Cette problématique s’explique principalement par le fait que les flux financiers dépendent, dans la majorité, de paramètres externes. C’est notamment le cas des conjonctures économiques nationales et internationales.

En outre, la gestion de votre trésorerie peut être complexifiée par plusieurs autres facteurs. En effet, les variations dans les rentrées et les sorties de fonds découlant des activités courantes peuvent entraîner une instabilité financière. Les flux de trésorerie générés par les ventes sont imprévisibles du fait des habitudes d’achat qui sont influencées par :

• La situation économique globale ;
• Les tendances du marché ;
• Ainsi que les saisons.

Il faut également ajouter que les retards dans le règlement des factures par les clients peuvent aussi avoir un fort impact sur vos rentrées d’argent.

La croissance de votre société ne peut être dissociée des différentes situations économiques du pays et/ou du secteur concerné. En effet, lorsque les conditions économiques sont favorables, les entreprises ont l’opportunité d’accroître leur rentabilité. En revanche, les fluctuations des taux de change et les modifications des règlements peuvent entraîner une diminution de la trésorerie des entreprises.

Quelles sont les origines des principaux problèmes ?

Un défaut de gestion du fonds de roulement (FR) expose l’entrepreneur à des difficultés dans la gestion de sa trésorerie.

À partir du moment où les liquidités disponibles ne suffisent pas à couvrir ces besoins, vous pouvez vous retrouver en déficit. Il est même possible qu’en lançant votre projet en tenant compte de l’environnement existant, vous vous retrouviez confronté à des imprévus sous diverses formes.

Une mauvaise gestion des stocks peut entraîner des problèmes de trésorerie. Pour garantir un flux de liquidités adéquat, vous devez optimiser vos ventes et écouler votre stock autant que possible.

Le risque d’un stock excessif est qu’il peut entraîner une réduction de la disponibilité de trésorerie. Néanmoins, il ne doit pas non plus être épuisé pour répondre aux besoins des clients. En dehors des problèmes de stockage, d’autres lacunes dans la gestion interne peuvent affecter votre trésorerie, notamment les défaillances dans l’établissement du plan financier, ayant souvent des conséquences à long terme.

Des difficultés dans le règlement des dettes et des créances, comme les impayés et les retards de remboursement, perturbent également le flux de trésorerie. Le manque de suivi des mouvements financiers complique davantage la gestion financière de votre firme.

Il est nécessaire pour vous, de surveiller de près les mouvements financiers pour anticiper les besoins futurs et de trouver des solutions efficaces pour pallier les problèmes de liquidités en cas de lacunes dans le suivi.

Gestion de trésorerie : quels tableaux avoir sous les yeux ? 

Le pilotage de votre trésorerie implique l’émission et le suivi de différents documents, ces derniers constituant de véritables indicateurs de la santé financière de votre entreprise. 

Budget prévisionnel

Il s’agit de l’élément essentiel pour votre trésorerie. Vous connaissez d’ailleurs très bien ce document qui recense l’ensemble des dépenses prévisionnelles pour l’année à venir. Il vous permet d’estimer les grands pôles de dépenses pour l’année à venir afin de mieux gérer ces dernières.

La mise en place d’un budget prévisionnel est une activité chronophage. Prévoyez donc d’y passer un certain temps. 

Tableau de financement 

Le tableau de financement est le document qui recense les flux de trésorerie d’un projet. En effet, ce dernier englobe l’ensemble des entrées et des sorties de trésorerie pour l’ensemble de vos projets. Contrairement au budget prévisionnel, plus général, le tableau de financement est dédié à un projet spécifique.

Tableau de trésorerie

Le tableau de trésorerie est le document qui permet d’avoir une vision synthétique des flux de trésorerie. Il présente avant tout l’avantage de faciliter la prévision du solde de trésorerie pour une période donnée.

Ce tableau doit être tenu régulièrement afin d’avoir du sens. De même, il est dans votre avantage de procéder à des analyses ponctuelles. Pour vous aider dans cette tâche, n’hésitez pas à solliciter l’aide d’un expert-comptable, lorsque cela est possible. 

Plan de trésorerie 

Pour finir, le plan de trésorerie correspond au document qui explique votre stratégie de trésorerie. Il comprend vos objectifs opérationnels, ainsi que le tableau de trésorerie. 

Gestion de trésorerie : quelques idées d’outils pour optimiser votre gestion

Il existe de nombreux outils en ligne pour vous aider dans la gestion de votre trésorerie. En effet, au cours des dernières années, de nombreuses entreprises ont commencé à offrir des solutions innovantes dans les domaines bancaires et comptables. 

Ainsi, au moment de l’ouverture de votre compte bancaire professionnel, renseignez-vous pour choisir le prestataire le plus adapté. Certaines banques en ligne proposent par exemple des options de suivi des comptes plus lisibles et plus personnalisables que d’autres. 

De même, certains logiciels sont spécialisés dans la comptabilité des entreprises. Ces derniers sont notamment conçus pour venir en aide aux entreprises ne disposant pas d’un expert-comptable. Comme pour le compte en banque, renseignez-vous attentivement et choisissez le logiciel adapté. Indy, Pennylane, Quickbooks, Sage, EBP, FreshBooks… ce ne sont pas les options qui manquent.

Gestion de trésorerie : quelques conseils pratiques pour être efficace

Il existe donc plusieurs outils que vous pouvez mettre en place en interne pour faciliter la gestion de votre trésorerie. Cependant, au-delà des prévisions et des indicateurs, il existe de nombreux réflexes que vous pouvez adopter en tant que dirigeant pour optimiser votre gestion. S’il n’y a pas de solution miracle, voici quelques conseils pour vous aider !

Soyez organisé avec votre gestion de trésorerie

Comme précédemment évoqué, il existe plusieurs outils pour vous aider à suivre l’évolution de vos ressources pendant l’année. Ces derniers doivent vous permettre d’identifier clairement vos postes de dépenses et sources de revenus financiers. De même, ils doivent être en mesure de restituer clairement les flux financiers auxquels est soumise votre entreprise. Appuyez-vous sur ces indicateurs et procédez à des vérifications régulières des données qu’ils contiennent. Enfin, suivez votre plan de trésorerie scrupuleusement. 

N’hésitez pas à catégoriser vos flux entrants et sortants. Vous êtes libre de choisir le mode de classement qui vous intéresse tant que ce dernier vous permet d’y voir clair. Vous pouvez classer les flux par : 

• Type de client ; 
• Mode de paiement ;
• Fréquence de paiement…

Apprenez à anticiper et préserver votre fonds de roulement

Il est difficile d’avoir une vision en temps réel des événements risquant d’affecter votre trésorerie. Aussi vaut-il mieux pour vous anticiper au maximum. Votre fonds de roulement constitue votre réserve de fonds sur le long terme. En anticipant les manques à gagner et en épargnant, vous assurerez la pérennité de votre entreprise. Mettez en réserve vos bénéfices et ne vous laissez pas gagner par la folie des grandeurs. Votre réserve de trésorerie vous permettra de mieux rebondir après un coup dur. 

Toujours dans l’idée d’anticiper les coups durs, n’hésitez pas à rencontrer votre banquier. Vous pourrez, par exemple, obtenir une autorisation de découvert qui vous donnera une meilleure marge de manœuvre en cas d’imprévu. 

Soyez économe et montrez l’exemple

En tant que dirigeant d’entreprise, vous avez la possibilité d’exercer une certaine influence sur vos salariés. Utilisez cette dernière à bon escient et essayez de leur insuffler de bons réflexes en termes d’économies. Chaque petit geste peut faire la différence.

• Encouragez les économies de fournitures de bureau ;
• Rappelez-vous les bons gestes lorsqu’il s’agit d’économies d’énergies : éteindre la lumière en sortant d’une pièce, mettre les écrans en veille, etc.
• Privilégiez le matériel qui convient à vos besoins et non pas les marques…

Tous ces petits efforts mis bout à bout peuvent faire la différence à la fin de l’année. 

Clients, fournisseurs, partenaires… Gare aux mauvaises fréquentations

Les relations que vous entretenez avec votre réseau de fournisseurs et de clients peuvent jouer un rôle dans le pilotage de votre trésorerie. En effet, vous saurez reconnaître rapidement vos alliés dans votre parcours du combattant d’entrepreneur. N’hésitez pas à privilégier ceux de vos clients et fournisseurs qui paient le plus rapidement en leur proposant des avantages ponctuels. De même, une fois la relation de contact établie, vous pourrez négocier plus facilement avec vos fournisseurs. Ces derniers vous accorderont peut-être des délais de paiement qui vous permettront de mieux piloter votre trésorerie.

En revanche, soyez intransigeant avec les mauvais payeurs. Il vaut mieux prendre le risque de perdre un mauvais client que de garder un bon mauvais payeur. Des retards de paiements accumulés et réguliers seront fatals à votre trésorerie. 

Anticipez les échéances fiscales et sociales

Vous le savez, vous n’y échapperez pas : impôts, cotisations… Être entrepreneur a un coût sur lequel votre marge de manœuvre est moindre. Veillez à ne pas vous laisser surprendre par un prélèvement oublié et d’avoir les fonds nécessaires sur votre compte professionnel. 

De même, n’oubliez pas que vous pouvez choisir la fréquence de vos prélèvements :

• Annuel ;
• Trimestriel ;
• Ou mensuel.

Réfléchissez à l’option qui vous convient le mieux. Les paiements mensuels permettent, par exemple, d’éviter les mauvaises surprises en fin d’année. 

Gérez vos stocks et évitez le gaspillage

La gestion de vos stocks fait également partie des axes à considérer pour améliorer la gestion de votre trésorerie. Analysez ceux de vos produits dont les stocks s’écoulent le plus lentement et adoptez la solution la plus adaptée pour les liquider. Votre instinct de dirigeant vous dictera par la suite de privilégier les gammes de produits qui séduisent vos clients. En effet, disposer de stocks inutiles est nuisible à votre trésorerie. Leur constitution représente une dépense qui, si elle ne génère pas de profit, se transforme en perte.